“可行性分析”和“研究方案”可以说是整个项目应用的灵魂 。很多认真负责的审稿人和评审专家主要是根据这一部分来判断一个申请好不好,能不能资助 。同时,“可行性分析”和“项目的特点和创新”实际上给了申请人解释自己能力和想法的机会 。
因此,从某种程度上来说,申请人自身所展现出来的独特的问题解决能力和严谨的科学思维方式(一份逻辑严谨、动机充分的可行性分析报告)作为最终评估的参考因素之一,绝对具有不可动摇的重要性 。
一个严谨的可行性分析计划应该避免分析逻辑的庸俗化 。
首先,决不能是从众、谬误、玄学的理论积累,决不能是没有实际数据和实验检验的胡言乱语 。没有科学严谨的逻辑思维,就意味着我们不可能比别人更好更有资格承担研究 。
同时,如果细节决定成败,就要学会系统地阐述和证明 。
证明流程应该围绕项目的主线发展和连贯 。叙事过程离不开这条线,但在逻辑上是紧密相关的 。要时刻关注结构特征的科学问题,通过细致有力的分析,搞清楚自己的思想和想法,与过去别人的工作有什么不同,新鲜感在哪里 。只有这样,论点才能有说服力和说服力 。
如果申请人提出的想法能让同行感到亮眼或耳目一新,合情合理且有说服力,那么这种创新一定是非常有价值和竞争力的 。
总之,做研究需要把握三个度:高度、深度、角度 。
但这只是一篇好报道的基本结构,其内容需要细节来丰富,这样完美的细节才会真正让人震撼 。严谨的可行性分析要注重问题系统的思维,同时注重逻辑的相关推演 。
东方人的抽象思维能力落后于西方人,这是东方文明悠久但科技进步缓慢的原因 。中国人的特点是形象思维能力强,逻辑思维弱 。东方传统思维的普遍特点是归纳能力强,逻辑演绎推理弱,辩证逻辑强于形式逻辑 。重视局部和个案的经验,忽视整体联系,缺乏理论架构 。
可行性研究报告的定义、分类和用途
1、可行性研究报告定义
可行性研究是运用各种科学手段(包括技术科学、社会学、经济学和系统工程等)的综合性科学 。)论证工程项目的必要性、可行性和合理性 。
可行性研究报告是双方在从事经济活动(投资)前,从经济、技术、生产、供销等方面对各种社会环境、法律等因素进行具体调查、研究和分析,以确定有利因素和不利因素,项目是否可行,估算成功率、经济效益和社会效果,供决策者和主管部门审批的报告 。
2、可行性研究报告分类、用途
(一)企业融资和对外投资合作可行性研究报告 。
这类研究报告通常需要准确的市场分析、合理的投资方案以及竞争分析、营销计划、管理方案、技术研发等实际操作方案 。
(2)国家发展和改革委员会可行性研究报告 。
本文件根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》编制,0103010是大型基础设施项目立项的基础文件 。NDRC将根据可行性研究报告进行审批、备案或批复,并决定是否实施项目 。此外,医药企业在申请相关证书时也需要准备可行性研究报告 。
(3)银行贷款可行性研究报告 。
商业银行在贷款前进行风险评估时,需要项目方出具详细的可行性研究报告 。对于国家开发银行等国内银行来说,如果报告是由甲级资质单位出具的,通常不需要组织专家评审 。部分银行的贷款可行性研究报告不需要资质,但融资方案合理,a
确,信息全面 。另外在申请国家的相关政策支持资金、工商注册时往往也需要编写可研报告,该文件类似用于银行贷款的可 研,但工商注册的可行性报告不需要编写单位有资格 。
(4)用于境外投资项目核准的可行性研究报告
企业在实施走出去战略,对国外矿产资源和其他产业投资时,需要编写可行性研究报告,报给国家发展和改革委或省发改委,需要申请中国进出口银行境外投资重点项目信贷支持时,也需要可行性研究报告 。
(5)用于企业上市的募投项目可行性研究报告
这类可行性报告通常需要出具国家发改委的 甲级工程咨询资格 。中商智业为多家创业板和中小板企业提供募投项目可行性研究报告编写服务(包括已经上市和正准备上市的),积累的丰富的编写经验 。中商智 业拥有行业内最为丰富的数据库、一流的市场调查和行业分析能力、高素质的复合型人才以及丰富的上市公司可行性研究报告编写经验 。
(6)用于申请政府资金(发改委资金、科技部资金、农业部资金)的可行性研究报告
这类可行性报告通常需要出具国家发改委的甲级工程咨询资格 。
在上述六种可研中,第2、3、5、6准入门槛最高,需要编写单位拥有工程咨询资格,该资格由国家发展和改革委员会颁发,分为甲级、乙级、丙级三个等级,甲级最高 。
针对不同分类和用途的可行性研究报告的撰写要点
1、用于企业融资、对外招商合作的可行性研究报告
撰写要点:大型企业集团在业务多元化投资前,需要对拟进入领域或拟投资项目进行严格的论证 。对该项目是否值得投资?以何种方式进入?对项目主要内容和配套条件进行论证?对集团现有资源能否支撑项目顺利实施进行可行性论证;对项目建成以后的财务、经济效益及社会影响进行预测;对项目可行性提供可操作性的微观建议 。此类项目可行性研究报告质量要求较高,对数据、方案设计、成本测算、盈利模式、风险预估等方面均需要结合企业实际进行分析,看重的是方案落地实施 。除此之外还需要编写具有说服力的PPT,以最简洁直观的方式说服集团领导 。
2、用于国家发展和改革委立项的可行性研究报告
撰写要点:根据政策规定,各级地方政府对备案项目进行“合规性”审查,并在规定的时限内向企业出具项目备案确认书 。(1)“合规性”审查的内容主要包括申请备案项目是否符合国家法律法规、产业政策、行业准入标准,是否应由政府核准或审批而不属于备案等 。项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等由企业自主决策,自担风险 。(2)各级政府除了从鼓励行业考核外,还有一个很重要的指标就是这个企业能给地方带来多大的拉动效益,如果是一个知名品牌必然好于一个普通品牌,如果是一个能带动一个产业链的企业必然好于一个仅仅是做配套生产的企业 。
3、用于银行贷款的可行性研究报告
撰写要点:贷款用项目可行性研究报告分析深度要求较高:(1)必须提供基于权威精准数据分析基础之上更为详细准确的市场分析(大量的图表)——通常需要权威数据或者一手调查数据;(2)提供更为详实准确的土建方案、合理的平台架构或技术工艺——说明该平台架构或工艺的优势以及选择该工艺的原因;(3)提供详细的设备明细选型表——包含设备名称、价格、数量以及拟采购的厂家名称;(4)提供详实的财务数据(不同银行的财务评价体系有所区别)——包含成本、收入、费用、盈亏平衡分析等;(5)严格按照财务要求分析盈利能力和企业提供抵押的清偿实力;(6)合理的营销模式、潜在客户群体——采购合同或者战略合作协议更有利于贷款的通过;(7)说明项目产生的经济和社会效益等;(8)要客观分析项目存在的风险以及采取的防范措施 。一般来说更大的规模、更强的盈利能力和清偿实力意味着更容易获得银行贷款 。但是企业规模的影响力也并不是绝对的,反而有时候更能体现出企业质地的盈利能力和清偿实力的变量则成为加分项,因此银行授信时,更看重企业本身的质地,即盈利能力和企业提供抵押的能力 。
4、用于境外投资项目核准的可行性研究报告
撰写要点:境外投资项目主要是提供基础设施和公共服务类的项目,普遍具有自然垄断或公共产品的特征,而这些项目通常也是属于市场配置资源失灵的项目 。在操作流程图中,项目识别阶段分为项目发起、项目筛选、物有所值评价、财政承受能力论证四个步骤 。从内在逻辑来看,项目的可行性研究首先最根本的是该项目的可行性 。在此前提下,才能再探讨采取何种采购模式更有效率,即物有所值和政府财政能否承受这两个问题,这是下一个层级项目具体实施层面的问题 。但是这两个层级的问题从整体上来说,都是事关PPP项目可行性的问题,是紧密相连,不能分开的 。此类报告要求深入理解和及时把握国内最新的行业政策动态,需要与项目各参与方紧密配合下完成,要做到与政府审批机构对PPP项目的审查节点完全匹配 。
5、用于企业上市的募投项目可行性研究报告
撰写要点:募投项目可研是企业在上市过程中根据募集资金使用计划设计规划的具体投资项目,需要结合企业主营业务、技术储备、销售网络、人才队伍、资产场地等做出最佳的项目规划并论证其在经济、技术等方面的可行性 。主板、中小板、创业板募投项目可研报告(上市可研)与一般项目可行性研究报告主要有以下几点区别:(1)上市募投项目可行性研究报告(募集资金规模)应纳入上市筹划的总体方案中,因为募集资金的投向直接关系到能否实现上市(或募集)的关键问题;(2)上市募投项目可研报告需要上市咨询团队中的各中介机构(券商、律师事务所、会计师事务所、第三方调查公司)密切配合,特别是应与财务评估机构密切配合,将募集资金项目的投入产出而导致的资金流的变化纳入到总体财务预测中;(3)募集资金只能用于发展主营业务(已上市公司转型发展其他业务更要分析其可行性和合理性);(4)项目的财务分析(特别是募集资金规模及依据)应该考虑到上市公司信息披露的具体要求;(5)不再要求发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求国家发展与改革委员会的意见 。
6、用于申请政府资金(发改委资金、科技部资金、农业部资金)的可行性研究报告
撰写要点:各级政府(科技口、财政口、发改口、农业口、工信口、中关村等高新区)以国家“十三五”发展规划为依据结合本地发展实际制定各种专项扶持政策 。申请政府资金支持一般需要提交可行性研究报告或资金申请报告,而且通常需要出具国家发改委的甲级工程咨询资质 。一般来说,政府财政支持都集中在以下几个领域:具有自主知识产权的高新科技项目;对扩大当地就业具有带动效益的行业;促进农业发展的行业;智能制造及机器人;互联网;节能环保产品;涉及民众公共利益的基础设施项目等等 。政府的资金更看重的往往不是经济效益,而是社会效益,因此要想获得政府资金支持,必须论证项目能够为社会带来更多的公众利益 。此类用途的项目可行性研究报告编制一定要紧扣申报指南要求,结合企业实际情况,真实客观的设计方案 。
一份严谨的可行性研究报告要包含哪些内容
项目实施主体的信息
项目实施主体的条件决定了项目实施的基础,因而在此部分内容中要清晰、准确的写出项目实施单位的重要信息,突出优势的特点 。一般要包括:名称、法人类型、业务范围、成立时间、注册资金、法人名称、股东构成、近三年经营业绩、公司近期财务情况、公司荣誉资质、其他特殊能力 。
项目名称、内容、实施周期、实施进度、投资强度、参与人员此部分内容要对项目概况做出表述,让审核方可对项目基本情况作出基本了解,具体要包括:
1、项目名称(要与项目附件内容中的项目名称一致);
2、内容(项目实施的具体工作内容);
3、实施周期(项目实施的起止时间);
4、实施进度(以每季度、每半年或一年为周期对项目所做的工作、投资、阶段性成果进行细化表述);
5、投资强度(投资总额及单位时间内的投资强度);
6、参与人员(要对项目负责人及技术骨干的情况进行重点介绍,突出优势,分工明确且组织合理);
项目实施的合规性表述
对于涉及土地、建设、固定资产投资、特种行业(生物医药、涉及污染、国家特殊许可行业)的项目,合规性是最为关键的基本实施条件,此部分内容要对于项目合规性及前置审批手续取得情况进行表述,要注意名称、时效、实施地点的吻合;
项目实施的背景、意义、目的、必要性
景着重表述项目所属行业的技术发展需求、市场发展趋势、国家产业规划引导方向;意义部分表述项目实施将产生的价值,此部分要与背景的表述相呼应;目的即项目的实施是为了解决什么问题 。应从对于实施主体着眼于自身发展的目的和解决行业技术、市场问题的目的这两个角度表述;必要性即项目实施的紧迫性;
技术可行性分析
无论对于研发类投资项目还是建设类项目,技术可行性都是项目实施的核心要素,此部分的表述务必做到详尽、严谨、突出技术优势及可行性 。应包括:技术基础、设计方案、技术路线、核心技术知识产权归属情况等部分;
资金保障分析
项目投资的来源要清晰明确,可核查、可保障,一般项目投资来源于:项目实施主体自有资金、各级政府财政拨款、个人借款、机构借款(贷款)、产业基金等 。对于来源、到位时间、应急保障机制要有明确的表述;
人员、硬件环境等其他项目实施保障条件分析
不同行业领域、地域、投资规模的项目对于人员、硬件环境等有着不同的要求,结合具体项目此部分要写明项目实施具备的人员及硬件环境基础及相应的管理、保障制度,以在这些方面项目实施具有完备的基础;
风险分析
从政策、技术、资金、人员、市场、环境、其他七个方面进行可能面临的风险分析,得出项目实施整体风险水平并注意要提出应对风险的方案;
经济效益分析
项目的重要考核指标,要从投资、产出、成本、税金、利润几个方面应用财务计算工具进行分析得出分析结论以证明项目财务上的可行性和从投资角度来说的合理性;
社会效益分析
一项项目除了具备较好的经济效益外一定要有很好的社会效益才能称之为优质的投资项目,大多数企业在编制可行性研究报告时都不太重视社会效益的研究与表述,此部分应从环境影响、对区域经济贡献、人才、产业发展、技术进步、国计民生、社会发展等方面进行表述;
分析结论
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文章插图
【可行性分析报告模板 项目投资效益分析报告】可行性研究报告的总结,条目化梳理,对于项目实施的可行性、优势、预期、迫切性进行总结 。
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