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上交所和深交所60多家IPO企业被中止审查程序!交易所和相关企业披露的原因是中德证券公司 , 信永中和会计师事务所 , 金杜律师事务所等中介机构被监管机构立案调查 。 深交所称 , 因发行人律师北京市金杜律师事务所被监管机构立案调查 , 根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第六十四条的相关规定 , 本所中止其参与企业的发行上市审核 , 涉及31家企业 。 这一天终于到来 , 自乐视网及贾跃亭证券欺诈行为被监管机构严厉行政处罚以来 , 相关中介服务机构被调查执法是必然!
《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第六十四条出现下列情形之一的 , 发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所 , 本所将中止发行上市审核 , 通知发行人及其保荐人:
(二)发行人的保荐人或者签字保荐代表人、证券服务机构或者相关签字人员因首次公开发行并上市、上市公司发行证券、并购重组业务涉嫌违法违规 , 或者其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响 , 正在被中国监管机构立案调查 , 或者正在被司法机关侦查 , 尚未结案;
出现前款第一项至六项所列情形 , 发行人、保荐人和证券服务机构未及时告知本所 , 本所经核实符合
第六十五条因前条第一款第二项至五项中止审核 , 发行人根据规定需要更换保荐人或者证券服务机构的 , 更换后的保荐人或者证券服务机构应当自中止审核之日起三个月内完成尽职调查 , 重新出具相关文件 , 并对原保荐人或者证券服务机构出具的文件进行复核 , 出具复核意见 , 对差异情况作出说明 。 发行人根据规定无需更换保荐人或者证券服务机构的 , 保荐人或者证券服务机构应当及时向本所出具复核报告 。
2022年1月18日晚间 , 山西证券股份有限公司(以下简称“山西证券”)发布公告称 , 控股子公司中德证券收到监管机构《立案告知书》(证监立案字03720220003号) , 中德证券因在乐视2016年非公开发行股票项目中 , 保荐业务涉嫌违法违规 , 根据相关法律法规 , 监管机构决定对中德证券立案 。
2021年04月02日 , 监管机构已经针对乐视网及贾跃亭等15名责任主体作出行政处罚决定〔2021〕16号 。 此次处罚决定中认定 , 2016年8月8日乐视网非公开发行上市发行新股10664.30万股 , 募集资金47.99亿元 , 申报披露的三年一期财务数据期间为2012年至2014年及2015年1-6月 。 根据监管机构调查关于乐视网财务造假的事实 , 乐视网不符合发行条件 , 以欺骗手段骗取发行核准 。
监管机构对2016年乐视网非公开发行股票上市欺诈发行行为 , 根据《证券法》第一百八十九条的规定 , 对乐视网处以募集资金百分之五即2.4亿元罚款;对贾跃亭、杨丽杰处以30万元罚款;对贾跃民、吴孟处以20万元罚款;对刘弘、邓伟、谭殊、张特、吉晓庆处以5万元罚款;对沈艳芳处以3万元罚款 。 贾跃亭作为乐视网实际控制人 , 指使从事上述违法行为 , 对其处以2.4亿元罚款 , 合计罚款240300000元 。
此次是针对欺诈发行过程中提供服务的中介机构进行立案调查 , 中德证券有限公司是当时服务的保荐人 , 信永中和会计师事务所是财务服务机构 , 金杜律师事务所是法律服务机构 。 监管机构对乐视网及贾跃亭等高管和财务人员的调查过程中 , 已经对乐视网十年财务造假和2016年非公开发行股票财务造假欺诈做了充分调查论证 。 这次对中介机构的调查 , 应当是胸有成竹 。 这几家中介机构能否洗脱责任并不容易?乐视网及贾跃亭财务造假十分严重 , 10年都没停止过 , 会计师事务所和律师事务所一点都没发现这个恐怕说不过去 。 根据《证券法》规定 , 中介机构要证明自己没有过错才能免除责任 。
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