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【创业板信息披露平台创业板审核官网】4月30日，深交所发行《创业板发行上市审核业务指引第1号——保荐业务现场督导》(以下简称《现场督导指引》) 。这是深交所认真贯彻落实新证券法要求，完善市场基础制度，保障创业板注册制高质量运行的有力举措。坚持“公开、透明、诚实、严格”的工作理念，规范现场监督行为，强化信息披露责任落实，提高信息披露质量，也是一次有益的探索。
本次发布的《现场督导指引》结合创业板注册制试点实践，推动现场监管制度化、规范化。一是坚持市场化、法治化方向，公开透明。以市场主体需求为导向，明确适用范围、监管方式、监管期限、结果运用等市场重点，完善市场基础制度，推动构建稳定可预期的市场环境。二是抓住“关键少数”，狠抓中介机构执业质量。通过对保荐机构和证券服务机构执业情况的监督检查，提高发行人信息披露质量，督促保荐机构和证券服务机构切实履行检查检查职责。三是坚持问题和风险导向，体现重要性、准确性和专业性。聚焦影响发行上市条件的重要问题，提高监管的准确性和针对性，确保现场监管客观、公正、独立、高效。
《现场督导指引》规定了现场监督的对象、标准和终止条件的确定、主办单位和其他相关主体配合监督的义务、现场监督的程序、方式和结果、对重新申报项目的跟踪监督、与现场检查的衔接。具体规定如下：一是明确现场监督的对象及其确定方法。现场监管以保荐人为主，根据需要可以对会计师事务所等证券服务机构实施现场监管。监督对象通过面向问题和随机选择来确定。二是明确拒绝项目和撤回项目重新申报的现场监督要求。如果被拒绝的项目在12个月内重新申报，且相关问题仍然存在，验收后将开始现场监督；如因监理人撤回而重新申报工程，且撤回后12个月内重新申报工程，现场监理人验收合格后即开工。第三，明确参照执行范围。除创业板首发保荐业务外，创业板上市公司再融资、新三板公司保荐业务、重大资产重组独立财务顾问业务也纳入现场监管范围。四是明确撤销项目的持续审计情况和监管要求。继续推进对已现场监督且未发现异常情况的项目的审核流程；发行人撤回发行上市申请或者保荐机构撤回保荐的，仍可以依法采取工作措施、自律措施或者纪律处分。
现场监管是发行上市审核全链条监管的重要环节，也是推动注册制改革稳定深入、影响深远的重要机制安排。截至2021年4月30日，深交所共组织现场监管项目44个，已现场监管的IPO项目约占IPO申报项目总数的7%，与审计问询相协调，形成有效的监管震慑。下一步，深交所将继续践行“建制度、不干预、零容忍”政策，坚持“四个敬畏、一个合力”要求，聚焦信息披露，守住市场入口关，进一步督促保荐机构、证券服务机构回归职责，发挥资本市场“守门人”作用，共同推动上市公司质量提升，维护市场健康发展。
来源：深交所网站

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