上市公司分为有实际控制人和无实际控制人.
什么是实际控制人?
实际控制人是指通过投资关系和协议影响公司重大决策,并能实际控制公司行为的人 。实际控制人的发行人包括以下类型:单一主体控制、一致行动人单一主体控制(非控制人,类似于权利跟随人)、共同控制等 。实际控制人可以是直接股东,也可以是间接股东 。间接或委托持股关系应真实,权利义务明确,不影响委托人对发行人的控制 。
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实际控制人认定目的和方法
目的是保持发行人控制权在报告期及未来期间的相对稳定,判断公司是否具备可持续发展能力和盈利能力,为投资者决策提供参考 。实际控制人的认定方法首先由董事会和股东大会的表决权来判断;其次,以公司的主导地位来判断 。具体应注意以下几个方面:持股情况、一致行动关系及执行情况、实际控制人对公司的影响、实际控制人与董的关系 。目前关于实际控制人认定的法律法规只有《上市公司收购管理办法》条 。
共同实际控制人
共同实际控制人是实际控制人的一种类型,意思是没有股东持有50%以上的股份,公司的实际控制人不是一个人 。联合实际控制人的识别应考虑多个动作的一致性 。主要有以下几种类型:家庭成员关系,由签字的《一致行动协议》确认 。一致行动的认定主要包括:历次董事会、股东大会表决的一致性;董对的提名或任命是否一致;公司管理层的任命是否一致 。需要更详细的历史数据和证据来证明一致行动关系 。
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发行人被认定为存在共同实际控制人的条件,是什么呢?
对于具有共同实际控制人的发行人,条件如下:(1)成员直接或间接持有公司股份表决权;(2)发行人公司经营状况良好,治理结构健全,多人共同控制公司不影响发行人规范经营;(3)共同控制的职责通过章程和协议明确规定,近三年(创业板为两年)无重大变化 。一致行动人采取的承诺锁定股份、明确违约责任等措施,有利于增强一致行动的稳定实施,降低违约风险 。共同控制人持有股东会三分之二以上表决权的,将对修改公司章程、增加或者减少注册资本、合并、分立、解散或者变更公司形式等股东会决议产生影响 。
创始人未被认定为共同控制人的情形
如果有的创始人不被认定为共同控制人,可以从分工、创始人的主要作用、谁是公司的实际管理权等方面进行论证 。但是,最好能证明发行人治理健全、经营良好 。
什么是控股股东?
控股股东的定义是:持有上市公司50%以上股份,或者持股不足50%但对股东会决议有重大影响,或者持有上市公司30%以上股份表决权 。控股股东仅指直接持有发行人股份的主体,通常是唯一的主体 。
【科创板实际控制人变更,创业板实际控制人变更规定】
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