资产负债表|干货！产品经理必懂的金融基础概念（八）( 三 ) 毛利率|银行

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九、货币资金货币资金是年报中很重要的指标，货币资金(Money) 是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。
货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款、在途货币资金等。
外埠存款是指：企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。该账户的存款不计利息，只付不收，付完清户。
银行汇票存款是指：企业为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。企业应向银行提交“银行汇票委托书”并将款项交存开户银行，银行本票是指：银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
信用证保证金存款是指：采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的存款。
信用卡存款是指：企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。
存出投资款是指：企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的资金。
在途货币资金是指：在途货币资金是指企业与所属单位或上下级之间汇、解款项，在月终尚未到达，处于在途的资金。

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#专栏作家#产品大峡谷，公众号：产品大峡谷，人人都是产品经理专栏作家。七年B端产品经理，供应链物流与金融领域，擅长需求设计、业务指导、商业观察等。
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